457 Definición de un plan

¿Qué es el Plan 457?

En términos generales, los planes 457 son impuestos preferenciales no calificados, planes de jubilación diferida propuestos por los gobiernos estatales, los gobiernos locales y algunos empleadores sin fines de lucro. Los participantes que tienen derecho a ganancias diferidas pueden contribuir con dinero antes de impuestos, que puede estar libre de impuestos, hasta que se retiren.

Conclusiones clave

  • Los planes 457 son planes de pensión para empleados con impuestos sancionados por el IRS.
  • Son ofrecidos por autoridades estatales, locales y algunos empleadores sin fines de lucro.
  • Los participantes pueden contribuir hasta el 100% de su salario, siempre que no exceda el límite de dólares aplicable para el año.
  • Los intereses e ingresos recibidos del plan no se gravarán hasta que se retiren los fondos.

Vea ahora: ¿qué es el Plan 457?

Cómo funciona el plan 457

Es de destacar que los planes de 457 son de naturaleza similar a 401 (k) solo que en lugar de ofrecerse a los empleados de las empresas comerciales, sirven a los trabajadores comunitarios estatales y locales, así como a los ejecutivos bien pagados de algunas organizaciones sin fines de lucro, como las organizaciones benéficas.

Los participantes en estos planes de contribución definida difieren el porcentaje del salario para jubilarse. Estos fondos se transfieren a una cuenta de jubilación donde aumentan de valor sin impuestos. Hay dos tipos de planes 457:

  • 457 (b): Este es el plan 457 más común y se ofrece a los empleados del gobierno local y estatal.
  • 457 (f): Un plan propuesto por gobiernos bien remunerados y funcionarios no gubernamentales individuales.

Los empleados pueden contribuir hasta el 100% de su salario siempre que no exceda el límite en dólares aplicable para el año.

Si el Plan 457 no cumple con los requisitos legales, los activos pueden estar sujetos a otras reglas.

457 (b) Plan de contribución

A partir de 2022, los empleados pueden contribuir hasta $ 20,500 por año (desde $ 19,500 en 2021) a 457 planes. En algunos casos, los trabajadores pueden contribuir aún más.

Por ejemplo, si el empleador permite contribuciones de recuperación, los trabajadores mayores de 50 años pueden contribuir con $ 6,500 adicionales, lo que da como resultado un límite máximo de contribución de $ 27,000 ($ 20,500 + $ 6,500) en 2022.

Además, los Planes 457 (b) prevén un “límite de recuperación doble”. Está diseñado para permitir que los participantes que se acercan a la jubilación compensen los años en los que no contribuyeron al plan pero tenían derecho a recibirlo. En este caso, los empleados que hayan alcanzado la edad de jubilación dentro de los tres años (como se especifica en su plan) pueden contribuir $ 20,000 en 2021, que es el doble del límite de contribución anual; $ 41,000 en 2022.

Beneficios del Plan 457 (b).

Las contribuciones se toman de los salarios antes de impuestos, lo que conduce a una reducción de la renta imponible. Por ejemplo, si Alex ganó $ 4,000 al mes y contribuyó con $ 700 al Plan 457 (b), la renta imponible de Alex para el mes es de $ 3,300.

Los empleados también tienen la oportunidad de invertir sus contribuciones en la selección de fondos mutuos. Es importante que los intereses e ingresos recibidos de estos vehículos no estén sujetos a impuestos hasta que se retiren los fondos. Además, si un empleado renuncia o se jubila anticipadamente y necesita retirar sus fondos, esto es así. no 10% de multa tarifa, a diferencia de los planes 401 (k) y 403 (b).

Sin embargo, cualquier distribución anticipada del Plan 457 donde los fondos fueron el resultado de una transferencia directa o de un plan de pensión calificado, como el 401 (k), estará sujeta a un impuesto del 10%.

Limitaciones del Plan 457 (b).

Las contribuciones de los empleadores se abonan hasta el límite máximo de contribución. Por ejemplo, si un empleador aporta $ 10,000 a un plan, un empleado solo puede agregar $ 10,500 hasta que se alcance el límite de contribución de $ 20,500 (a menos que se le permita usar la opción de puesta al día). En la práctica, la mayoría de los empleadores gubernamentales no ofrecen comparaciones de contribuciones.

Advisor Insight

Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX

Los planes 457 se gravan como ingresos similares a los de la distribución 401 (k) o 403 (b). La única diferencia es que no hay penalizaciones por retiro y que estos son los únicos planes sin penalidades por retiro anticipado. Pero también tiene la capacidad de reducir los activos en una transferencia de IRA. De esta manera, puede monitorear mejor las distribuciones y aceptarlas solo cuando sea necesario.

Entonces, si toma la cantidad total como una suma global, la cantidad total se agrega a sus ingresos y puede empujarlo a una categoría de impuestos más alta.

Con la ruta de reinversión puede tomar un poco este año y así sucesivamente según sea necesario, controlando así mejor sus impuestos. Y mientras permanezca dentro de la IRA, seguirá creciendo con impuestos diferidos y protegido de los acreedores.

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