Definición de cuenta de saldo cero (ZBA).

¿Qué es una cuenta de saldo cero (ZBA)?

Una cuenta de saldo cero (ZBA) es casi lo que parece: una cuenta corriente que mantiene un saldo cero. Si la ZBA necesita fondos, la cantidad exacta de dinero se transfiere automáticamente desde la cuenta central o principal. Del mismo modo, los depósitos se acreditan a la cuenta principal diariamente. Las corporaciones a veces usan cuentas de saldo cero para garantizar que los fondos estén disponibles en diferentes departamentos, para eliminar saldos en exceso en cuentas individuales y para mantener un mayor control sobre el desembolso de fondos. Estas cuentas manejan artículos tales como salarios, efectivo pequeño y otras necesidades similares.

Conclusiones clave

  • Una cuenta de saldo cero (ZBA) es una cuenta en la que se mantiene un saldo cero mediante la transferencia de fondos hacia y desde la cuenta principal.
  • Las cuentas ZBA no son productos de consumo, pero son utilizadas por grandes empresas.
  • Una organización puede tener varias subcuentas con saldo cero.

Cómo funcionan las cuentas con saldo cero

La cuenta principal proporciona un lugar centralizado para administrar los fondos de la organización. Siempre que se requieran fondos en una cuenta corriente ZBA para cubrir pagos o transacciones, se transfieren desde la cuenta principal en la cantidad exacta requerida. El empleado no necesita hacer esto manualmente, ya que el proceso está completamente automatizado.

Al concentrar sus fondos en una cuenta maestra, obtiene más dinero para inversiones, en lugar de tener pequeñas cantidades en dólares que están inactivas en diferentes subcuentas. A menudo, la cuenta principal tiene ventajas adicionales, como una tasa de interés más alta sobre los saldos en comparación con las subcuentas. La cuenta principal no es una cuenta corriente, sino algún otro tipo de cuenta bancaria más rentable. De esta forma, las ZBA maximizan los fondos disponibles para inversión y minimizan el riesgo de cargos por sobregiro.

Las actividades de ZBA se limitan al procesamiento de pagos y no se utilizan para mantener el saldo actual.

El uso de ZBA para financiar tarjetas de débito emitidas por la organización ayuda a garantizar que todas las acciones en las tarjetas estén preaprobadas. Debido a que los fondos gratuitos no están disponibles en ZBA, no es posible iniciar una transacción con tarjeta de débito hasta que los fondos se hayan acreditado en la cuenta. Esto puede ayudar a administrar los costos comerciales al limitar el riesgo de actividad no autorizada.

El uso de ZBA como mecanismo de control de costos es especialmente útil cuando se administran costos aleatorios en una organización grande. Aunque los costos operativos suelen ser más fáciles de predecir y financiar, los costos incidentales pueden ser de naturaleza variable. Al restringir el acceso rápido a los fondos a través de tarjetas de débito, es más probable que se sigan los procedimientos de aprobación adecuados hasta que se complete la compra. Esto facilita el seguimiento de transferencias y conciliaciones entre cuentas.

Consideraciones especiales de la ZBA

Una organización puede tener varias cuentas con saldo cero para mejorar la gestión del presupuesto y hacer que el proceso de asignación sea más eficiente. Esto puede incluir la creación de una ZBA separada para cada departamento o función como una forma de controlar los pagos diarios, mensuales o anuales.

Otras razones para crear ZBA individuales pueden incluir la gestión financiera de ciertos proyectos a corto plazo o aquellos que corren un riesgo particular de excesos inesperados. El uso de cuentas con saldo cero ayuda a evitar costos innecesarios sin la notificación y aprobación adecuadas.

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