Definición de una cuenta de ahorros para la salud (HSA).

¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud (HSA)?

La Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta de ahorros para impuestos creada para personas que reciben cobertura de seguro bajo planes de salud con deducibles altos (HDHP). Las contribuciones regulares a la cuenta se pagan a los empleados o empleadores y se pueden usar para pagar gastos médicos calificados que no están cubiertos por HDHP.

Las contribuciones que tienen un límite anual se pueden utilizar para pagar medicamentos médicos, dentales y visuales, así como medicamentos recetados.

Además, la Ley de Ayuda, Atención y Seguridad Económica por Coronavirus (CARES), aprobada en 2020 en respuesta a la pandemia COVID-19, permite que la HSA se use en medicamentos de venta libre y algunos otros dispositivos médicos. Productos relacionados.

Los propietarios de planes que no estén seguros de los costos que califican pueden consultar con el administrador de la HSA de su empleador o farmacéutico.

Conclusiones clave

  • Una cuenta de ahorros para la salud es una cuenta de impuestos que permite a las personas ahorrar en gastos médicos que no son reembolsados ​​por sus planes de salud con deducibles altos.
  • No se gravan impuestos sobre las contribuciones a la HSA, sobre los ingresos de la HSA o sobre las distribuciones utilizadas para pagar los gastos médicos calificados.
  • La HSA es propiedad de los empleados, pero puede ser autofinanciada por el empleado o el empleador.
  • Los depósitos se acumulan y los saldos no utilizados al final del año se pueden transferir.

Cómo funciona la HSA

La mayoría de las personas que tienen planes de seguro médico con deducibles altos tienen la opción de agregar una HSA. Los dos generalmente se combinan juntos.

  • Ha calificado HDHP
  • No tengo otro seguro médico
  • No registrado con Medicare
  • No declarado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona

La contribución máxima para la HSA es de $ 3,600 para una persona y $ 7,200 para una familia a partir de 2021. Las personas de 55 años o más pueden hacer contribuciones adicionales de $ 1,000 al final del año fiscal. En 2022, los límites de contribución de la HSA aumentarán a $ 3,650 para una cuenta individual y $ 7,300 para una cuenta familiar para personas menores de 55 años.

Los límites de contribución anual se aplican a la cantidad total de dólares pagados tanto por los empleadores como por los empleados.

Las personas calificadas que compran un seguro por su cuenta pueden abrir una HSA en algunas instituciones financieras. Las contribuciones de aquellos que reciben seguro médico cuando son patrocinados por un empleador son pagadas por su HSA a través de deducciones de nómina.

Cualquier otra persona, como un miembro de la familia, también puede contribuir a la persona elegible para la HSA. Los autónomos o desempleados pueden contribuir a la HSA si cumplen con los requisitos de la ley.

Las personas inscritas en Medicare ya no pueden contribuir a la HSA desde el primer mes de registro. Pero pueden recibir distribuciones libres de impuestos para gastos médicos calificados.

Consideraciones Especiales

Los HDHP tienen deducibles anuales más altos pero primas más bajas que otros planes de atención médica. Es decir, los costos mensuales son menores, pero las personas cubiertas por ellos son responsables de sus gastos médicos hasta cierto monto.

El beneficio financiero de una estructura HDHP con una prima baja y un deducible alto depende de su situación personal.

El deducible mínimo requerido para abrir una HSA es de $ 1,400 para una persona o $ 2,800 para una familia para el año fiscal 2021 y permanece sin cambios en 2022. El plan también debe tener un monto máximo anual de su propio bolsillo que limite sus opciones. – Gastos médicos de bolsillo. Los montos máximos son $ 7,000 para seguro para usted y $ 14,000 para familias para el año fiscal 2021. En 2022, el máximo es $ 7,050 para la auto-cobertura y $ 14,100 para las familias.

Si una persona paga gastos médicos calificados equivalentes al monto del deducible según el plan, los gastos calificados adicionales se dividen entre la persona y el plan. Por ejemplo, la aseguradora cubre un porcentaje de los costos elegibles según el contrato (generalmente del 80% al 90%) y el propietario del plan paga el 10-20% restante o un cierto recargo.

Por ejemplo, con esta guía, una persona con un deducible anual de $ 1,500 y un requisito médico de $ 3,500 paga los primeros $ 1,500 para cubrir el deducible anual. El asegurado paga del 10% al 20% de los $ 2,000 restantes y la compañía de seguros cubre el resto.

Una vez que se completa el deducible anual en un año de planificación determinado, el plan generalmente cubre cualquier gasto médico adicional, excepto los costos del contrato no cubiertos, como los copagos. El asegurado puede retirar el dinero acumulado en la HSA para cubrir estos gastos de bolsillo.

El 10 de septiembre de 2021, el IRS emitió una declaración en la que informaba a los contribuyentes que las pruebas caseras de COVID-19 y el equipo de protección personal, como máscaras faciales y desinfectantes para manos, se consideraban gastos médicos elegibles que podían pagarse o reembolsarse mediante arreglos de atención médica flexibles. (FSA para salud), cuentas de ahorro para la salud (HSA) y mecanismos de compensación de costos de salud (HRA).

Ventajas y desventajas de HSA

Las cuentas de ahorro para la salud tienen una serie de ventajas y desventajas. El efecto de estas cuentas depende de su situación personal y financiera.

Beneficios

Las contribuciones del empleador y las contribuciones individuales por deducción del salario de la HSA están excluidas de la renta imponible del empleado. Las contribuciones directas de un individuo a la HSA son 100% libres de impuestos sobre los ingresos de los empleados. El salario en la cuenta tampoco está sujeto a impuestos.

Cualquier contribución en exceso hecha a la HSA está sujeta a un impuesto del 6% y no está sujeta a impuestos.

La distribución de la HSA no está sujeta a impuestos siempre que los fondos se utilicen para gastos médicos calificados según lo determine el IRS. Las asignaciones utilizadas para los gastos médicos cubiertos por el plan HDHP se incluyen para determinar si se ha alcanzado un deducible de HDHP.

Puede usar el dinero de su HSA para invertir en acciones y otros valores, lo que le permitirá obtener mayores rendimientos a lo largo del tiempo.

Desventajas

Un inconveniente obvio son las limitaciones de idoneidad. Debe tener un plan con un deducible alto y primas de seguro más bajas, o es lo suficientemente rico como para pagar un deducible alto mientras disfruta de las exenciones fiscales.

Las personas que financian sus propias HSA, a través de deducciones de nómina o directamente, deben tener la capacidad financiera para diferir una cantidad que cubriría una parte significativa de su franquicia HDHP. Para las personas que tienen poco dinero que puede reservarse, esto puede parecer difícil.

Las HSA también vienen con requisitos de solicitud de contribuciones, reglas específicas de retiro, informes de asignación y la carga de la contabilidad que puede ser onerosa.

Los retiros están permitidos bajo la HSA

Los montos deducidos de la HSA no están sujetos a impuestos siempre que se utilicen para pagar los servicios que el IRS trata como gastos médicos elegibles. Éstos son algunos de los conceptos básicos:

  • Los gastos médicos elegibles incluyen deducibles, servicios dentales, cuidado de la vista, medicamentos recetados, copagos, tratamiento psiquiátrico y algunos otros gastos médicos calificados que no están cubiertos por el plan de seguro médico. Nota: Esta lista ha sido ampliada por la Ley CARES.
  • Las primas de seguro no se cuentan como gastos médicos calificados, a menos que las primas estén destinadas a Medicare u otro seguro médico (siempre que tenga 65 años de edad o más), al seguro médico a largo plazo (COBRA), a la cobertura si recibe beneficios por desempleo o -seguro de atención a término, sujeto a límites ajustados anualmente. Las primas para pólizas adicionales de Medicare o Medigap no son gastos médicos calificados.

Si la distribución se realiza con la HSA para pagar cualquier cosa que no sea gastos médicos calificados, esa cantidad está sujeta al impuesto sobre la renta y un impuesto adicional del 20%.

Reglas de contribución a la HSA

Las contribuciones hechas a la HSA no deben usarse ni retirarse durante el año fiscal. Tienen derecho y cualquier contribución no utilizada puede transferirse al año siguiente. Además, la HSA es portátil, lo que significa que cuando los empleados cambian de trabajo, pueden conservar su HSA.

El plan HSA se puede transferir al cónyuge sobreviviente sin impuestos después de la muerte del titular de la cuenta. Sin embargo, si el beneficiario designado no es el cónyuge del titular de la cuenta, la cuenta ya no se considera una HSA, y el beneficiario paga impuestos al valor justo de mercado de la cuenta, ajustado por cualquier gasto médico calificado del fallecido pagado por el cuenta durante el año. desde la fecha de la muerte.

HSA versus cuenta de ahorros flexible

A menudo, la HSA se compara con una cuenta de ahorros flexible (FSA). Aunque ambas cuentas se pueden usar para gastos médicos, existen algunas diferencias clave:

  • La FSA es un plan patrocinado por el empleador
  • Solo los empleados pueden inscribirse en la FSA
  • Los fondos no utilizados en la FSA durante un año fiscal determinado no se pueden transferir ni confiscar después del final del año.
  • El monto de la contribución de la FSA que eligió es fijo, a diferencia de las contribuciones de la HSA

La contribución máxima para la FSA para el año fiscal 2021 es de $ 2,750.

El resultado

Con todo, las HSA son una de las mejores herramientas para ahorrar e invertir con los impuestos disponibles según el Código Fiscal de EE. UU. A menudo se les llama impuestos triples porque las contribuciones no están sujetas a impuestos, el dinero se puede invertir y cultivar libre de impuestos, y los retiros no están gravados siempre que se utilicen para gastos médicos calificados.

Con la edad, el costo del tratamiento tiende a aumentar. Comenzar una HSA a una edad temprana, si califica y permite que se acumule durante un largo período de tiempo, puede hacer una gran contribución para asegurar su futuro financiero.

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