Guía del inversor minorista sobre los impuestos de transacciones diarias

El comercio diario es la práctica de comprar y vender valores en un día. En algunos casos, mantiene el puesto solo por unas pocas horas o minutos (o menos). Si bien el objetivo del comercio diario puede ser aumentar sus activos, será culpable de gravar cualquier ingreso en cuentas sujetas a impuestos, lo que puede reducir la cantidad que deja en gastos.

Antes de comenzar a operar en el día, es muy importante comprender cómo los impuestos afectan sus ingresos. Con este conocimiento, puede evaluar su declaración después de impuestos y evitar sorpresas desagradables.

La Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. advierte que el comercio diario es extremadamente riesgoso. Durante el día de negociación, puede perder rápidamente una cantidad significativa de dinero, y la inversión a largo plazo puede ser el mejor enfoque para lograr los objetivos financieros.

¿Cómo se gravan los beneficios del day trading?

El IRS trata la mayoría de las inversiones, como acciones y bonos, como activos de capital. Si vende una inversión por más de lo que pagó originalmente, obtiene una ganancia de capital, y ese aumento generalmente conduce a un impuesto sobre las ganancias de capital.

Para calcular la ganancia o la pérdida, compare el monto de la compra con los ingresos por ventas. Por ejemplo, si compras acciones a $50 y las vendes a $60, obtienes una ganancia de capital de $10 por acción. Pero si vendes a $30, tendrás una pérdida de capital de $20 por acción.

Para la mayoría de las personas, las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 15%, aunque en algunas situaciones se pagan tasas más altas. Las tasas normales del impuesto sobre la renta aplicadas a las ganancias de capital a corto plazo pueden alcanzar el 37%.

Ganancias de capital a corto plazo versus a largo plazo

Su período de retención puede afectar la forma en que se gravan sus ingresos. Si tiene activos durante más de un año, generalmente tiene derecho a tasas impositivas favorables (más bajas) sobre las ganancias de capital a largo plazo. Pero si vende antes, lo cual es común para los comerciantes diarios, tiene ganancias y pérdidas a corto plazo.

Las tasas de ganancias de capital a corto plazo generalmente se gravan a la misma tasa que los ingresos ordinarios. En otras palabras, cualquier ingreso se sumará efectivamente a su ingreso anual y se gravará con las mismas tasas. Las tasas impositivas aumentan a medida que aumentan sus ingresos, por lo que aquellos con ingresos altos (o ingresos significativos) pueden pagar impuestos a tasas relativamente altas.

Cómo declarar impuestos como day trader

Si tiene confianza para preparar sus propias declaraciones, informe las transacciones en el Formulario 8949. La información de este formulario debe coincidir con la información del Formulario 1099-B de su proveedor de servicios de corretaje. Luego sume todas las ganancias y pérdidas en el Informe D.

Los impuestos pueden ser complicados, y este artículo es solo una introducción a este complejo tema. Un recaudador de impuestos profesional puede asegurarse de que sus actividades comerciales estén marcadas correctamente, y es aconsejable consultar con el CPA para evitar problemas.

Cálculo de impuestos

Si tiene ingresos del comercio diario, es posible que deba hacer pagos de impuestos estimados durante el año para evitar sanciones fiscales e intereses. Puede ser prudente reservar fondos tan pronto como se dé cuenta de las ganancias para que no tenga la tentación de gastar dinero en otra parte.

Cómo minimizar los impuestos comerciales diarios

Si tiene la suerte de aumentar su cuenta mientras invierte, es posible que deba pagar parte de su salario al IRS. Pero hay varias formas de administrar las obligaciones tributarias.

Cuentas de pensiones

Las ganancias y pérdidas en las cuentas de jubilación, como las cuentas IRA, generalmente no se gravan cada año. En cambio, solo puede pedir prestados impuestos si realiza un retiro de esas cuentas. Aún mejor, con una cuenta IRA Roth, podría calificar para un retiro libre de impuestos. Sin embargo, el comercio diario con sus ahorros es arriesgado, así que tenga cuidado, tome riesgos excesivos para evitar impuestos.

Los retiros de cuentas de pensiones antes de impuestos (como una IRA tradicional) generalmente se gravan como ingresos ordinarios, similar a las ganancias de capital a corto plazo.

Sin embargo, no tiene que recibir todos estos ingresos en un año. Como resultado, podrá administrar sus ingresos para pagar impuestos a una tasa aceptable.

Compensación de pérdidas y ganancias

El objetivo de invertir es aumentar sus activos, por lo que las pérdidas no son una estrategia ideal. Pero cualquier pérdida de capital que experimente puede compensar las ganancias de capital. Como resultado, si necesita aceptar una pérdida, puede ayudar a reducir la cantidad de impuestos que debe.

Sin embargo, los comerciantes diarios deben conocer las reglas de lavado de ventas cuando intentan obtener una pérdida a efectos fiscales.

Una venta de lavado ocurre cuando usted vende un valor con pérdida y lo compra o lo compra 30 días antes o después de una transacción perdedora. El IRS no permite el cálculo de pérdidas relacionadas con las ventas de lavandería, para efectos fiscales.

Pérdidas de transferencia

Si tiene pérdidas que exceden sus ingresos del año, podría usar esas pérdidas para reducir sus facturas de impuestos. El IRS le permite deducir hasta $ 3,000 en pérdidas de capital cada año ($ 1,500 si el matrimonio se presenta de forma conjunta), y puede transferir pérdidas mayores que las pérdidas para usarlas en años futuros.

Consejos para comerciantes de día en la temporada de impuestos

Averigüe qué informes están disponibles

Averigüe qué informes están disponibles en su plataforma de negociación y proporcione esta información a sus autoridades fiscales lo antes posible. Las firmas de corretaje a menudo proporcionan el Formulario 1099-B, que detalla las ventas durante todo el año y también puede incluir su base de precios. Los informes mensuales y trimestrales también pueden informarle sobre las ganancias y pérdidas realizadas, lo que le ayudará a comprender sus pasivos contingentes durante el año.

Seguimiento de gastos

Las tarifas, comisiones y otros costos que paga cuando compra pueden aumentar su base de gastos. El comercio frecuente puede aumentar los costos incluso con una comisión baja. Con una base de costos más alta, su ingreso imponible es más bajo (lo que lleva a una obligación tributaria más baja), por lo que es importante realizar un seguimiento de todos los gastos comerciales.

Complicaciones con Crypto

Si comercia con criptomonedas, prepárese para la posibilidad de trabajo adicional durante los impuestos. Las monedas virtuales son herramientas comerciales relativamente nuevas, por lo que es posible que los recaudadores de impuestos y otros proveedores de servicios no tengan sistemas confiables ni una amplia experiencia para ayudarlo. Algunas plataformas comerciales rastrean sus compras y ventas y pueden brindar informes detallados de actividad, pero es importante asegurarse de no molestarse en preparar sus impuestos. Si está extrayendo moneda virtual o adquiriéndola de otras formas (aparte de comprar en una plataforma comercial), determinar su valor puede ser un desafío.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué son los patrones de transacciones diarias?

Los comerciantes de plantilla son comerciantes activos que están sujetos a requisitos de gestión de riesgos. Un comerciante de día de plantilla ejecuta al menos cuatro operaciones de día en cinco días hábiles. Además, estas transacciones representan al menos el 6% del número total de transacciones durante este período. Sin embargo, las firmas de corretaje pueden usar una definición más limitada, lo que lo convertirá en un operador típico con menos operaciones. Los comerciantes de día de plantilla deben mantener un saldo de cuenta mínimo de $ 25,000 y usar una cuenta de margen para operar.

¿Cómo se practica el comercio diario?

Los programas de simulación y el “comercio en papel” le permiten practicar el comercio diario sin arriesgar dinero real. Hay varios simuladores gratuitos en Internet. También puede rastrear transacciones hipotéticas en una hoja de cálculo o con lápiz y papel.

¿Cuándo paga impuestos sobre la renta en el comercio diario?

En general, debe pagar impuestos sobre la renta solo después de vender los activos con una ganancia. Pero los plazos de pago pueden ser complicados y es posible que deba pagar un impuesto sobre las ventas trimestral estimado que completa dentro de un año. Si paga tarde, puede pedir prestado multas e intereses, así que hable con un profesional de impuestos si no está seguro de cuándo debe pagar los impuestos.

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