La guía del inversor minorista sobre los impuestos de transacciones diarias

El comercio diario es la práctica de comprar y vender valores en el mismo día. En algunos casos, solo ocupa un puesto durante unas pocas horas o minutos (o menos). Si bien el objetivo del comercio diario puede ser aumentar sus activos, deberá impuestos sobre cualquier ganancia en las cuentas sujetas a impuestos, lo que puede reducir la cantidad que le queda para gastos.

Antes de comenzar a operar en el día, es importante comprender cómo los impuestos afectan su rentabilidad. Armado con este conocimiento, puede estimar sus ingresos después de impuestos y evitar sorpresas desagradables.

La Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. advierte sobre esto Dia de cambio extremadamente arriesgado. Puede perder rápidamente una cantidad significativa de dinero durante el día de negociación, y la inversión a largo plazo puede ser el mejor enfoque para lograr sus objetivos financieros.

¿Cómo se gravan los beneficios del day trading?

El IRS trata la mayoría de las inversiones, como acciones y bonos, como activos de capital. Cuando vende una inversión por más de lo que pagó originalmente, obtiene una ganancia de capital, y esa ganancia generalmente resulta en impuesto sobre las ganancias de capital.

Para calcular sus ganancias o pérdidas, compare el monto de la compra con el producto de la venta. Por ejemplo, si compra una acción por $50 y la vende por $60, tendrá una ganancia de capital de $10 por acción. Pero si vende a $30, perderá $20 en capital por acción.

Para la mayoría de las personas, las ganancias de capital a largo plazo se gravan al 15%, aunque en algunas situaciones se pagan tasas más altas. Las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta aplicables a las ganancias de capital a corto plazo pueden llegar al 37%.

Ganancias de capital a corto plazo frente a largo plazo

Su período de tenencia puede afectar la tributación de la ganancia. Si tiene activos durante más de un año, generalmente tiene derecho a tasas impositivas preferenciales (más bajas) sobre las ganancias de capital a largo plazo. Pero si vende antes de ese tiempo, lo cual es común para los comerciantes de día, tiene ganancias y pérdidas a corto plazo.

Las ganancias de capital a corto plazo generalmente se gravan a la misma tasa que los ingresos ordinarios. En otras palabras, cualquier ganancia se agregará efectivamente a su ingreso anual y se gravará con las mismas tasas. Las tasas impositivas aumentan a medida que aumentan sus ingresos, por lo que aquellos con ingresos altos (o ingresos significativos) pueden pagar tasas impositivas relativamente altas.

Cómo declarar impuestos como day trader

Si está seguro de preparar su propia declaración, reporte sus transacciones en el Formulario 8949. La información en este formulario debe coincidir con la información en el Formulario 1099-B de su proveedor de corretaje. Luego, resuma las ganancias y pérdidas en el Anexo D.

Los impuestos pueden ser complicados, y este artículo es solo una introducción a este complejo tema. Un preparador de impuestos profesional puede garantizar que sus actividades comerciales se publiquen correctamente y sería conveniente consultar a un CPA para evitar problemas.

Impuestos estimados

Si obtiene ganancias del comercio diario, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados durante todo el año para evitar multas e intereses fiscales. Puede ser prudente guardar los fondos una vez que vea una ganancia para que no tenga la tentación de gastar el dinero en otra parte.

Cómo minimizar los impuestos de transacciones diarias

Si tiene la suerte de hacer crecer su cuenta mientras invierte, es posible que deba pagar una parte de sus ganancias al IRS. Pero hay varias maneras de administrar su obligación tributaria.

cuentas de retiro

Las ganancias y pérdidas en las cuentas de jubilación, como las cuentas IRA, generalmente están libres de impuestos cada año. En cambio, solo puede deber impuestos cuando retira dinero de estas cuentas. Y aún mejor con un Boca del IRAtú podrías reclamar retiros libres de impuestos. Sin embargo, el comercio diario de sus ahorros es arriesgado, así que tenga cuidado de no correr demasiado riesgo para evitar impuestos.

Los retiros de cuentas de jubilación antes de impuestos (como una IRA tradicional) generalmente se gravan como ingresos ordinarios, similar a las ganancias de capital a corto plazo.

Sin embargo, no tiene que recibir todos estos ingresos en un año. Como resultado, puede administrar sus ingresos para pagar impuestos a una tasa aceptable.

Compensación de pérdidas y ganancias

El objetivo de invertir es hacer crecer sus activos, por lo que asumir pérdidas no es una estrategia ideal. Pero cualquier pérdida de capital que experimente puede compensarse con ganancias de capital. Como resultado, si necesita asumir una pérdida, puede ayudar a reducir la cantidad que debe en impuestos.

Sin embargo, los comerciantes de día deben ser conscientes de regla de venta de lavado tratar de cobrar las pérdidas a efectos fiscales.

Una venta ficticia se produce cuando vende un valor con pérdidas y lo compra o lo adquiere de otro modo 30 días antes o después de la operación perdedora. El IRS no permite que se deduzca una pérdida de venta de lavado para propósitos de impuestos.

Arrastre de pérdidas

Si tiene pérdidas que exceden sus ganancias del año, potencialmente puede usar esas pérdidas para reducir su factura de impuestos. El IRS le permite deducir hasta $3,000 de pérdidas de capital cada año ($1,500 si es casado que presenta una declaración conjunta), y puede sufrir pérdidas más que para su uso en años posteriores.

Consejos para comerciantes diarios durante la temporada de impuestos

Saber qué informes están disponibles

Averigüe qué informes están disponibles en su plataforma de negociación y envíe esta información a su preparador de impuestos lo antes posible. Las casas de bolsa a menudo ofrecen Formulario 1099-B, que detalla sus ventas del año y también puede incluir su base de costos. Los estados de cuenta mensuales y trimestrales también pueden informarle sobre las ganancias y pérdidas realizadas, ayudándole a comprender su responsabilidad potencial en el transcurso del año.

Seguimiento de gastos

Las tarifas, comisiones y otros costos que paga cuando compra pueden aumentar su base de costos. El comercio frecuente puede aumentar los costos incluso con comisiones bajas. Con una base de costos más alta, su ingreso imponible es más bajo (lo que resulta en una obligación tributaria más baja), por lo que es importante realizar un seguimiento de todos sus gastos comerciales.

Dificultades con Crypto

Si comercia con criptomonedas, prepárese para la posibilidad de trabajo adicional en el momento de los impuestos. Las monedas virtuales son medios de comercio relativamente nuevos, por lo que es posible que los preparadores de impuestos y otros proveedores de servicios no cuenten con sistemas sólidos y una amplia experiencia para ayudarlo. Algunas plataformas comerciales rastrean sus compras y ventas y pueden proporcionar informes de actividad detallados, pero es importante verificarlos para que no intente hacer sus impuestos. Si extrae moneda virtual o la adquiere de otras formas (además de comprarla en una plataforma comercial), determinar la base de costos puede ser complicado.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Qué es el comercio diario de patrones?

Los comerciantes de día son comerciantes activos sujetos a requisitos de gestión de riesgos. Un comerciante de patrón de día realiza al menos cuatro operaciones en cinco días hábiles. Además, estas transacciones representan al menos el 6% del número total de transacciones durante este período. Sin embargo, las firmas de corretaje pueden usar una definición más restrictiva, lo que lo convierte en un comerciante diario con menos transacciones. Los comerciantes de patrones deben mantener un saldo de cuenta mínimo de $ 25,000 y usar un cuenta marginal para el comercio.

¿Cómo comercias en el día?

Los programas de simulación y el “comercio en papel” le permiten practicar el comercio diario sin poner en riesgo el dinero real. Hay varios simuladores gratis disponible en linea. También puede realizar un seguimiento de operaciones hipotéticas en una hoja de cálculo o con lápiz y papel.

¿Cuándo paga impuestos sobre sus ganancias comerciales diarias?

En general, solo debe impuestos sobre las ganancias de capital después de vender las participaciones con una ganancia. Pero los términos de pago pueden ser complicados y es posible que deba pagar impuestos trimestrales estimados por las ventas que complete durante el año. Si paga tarde, es posible que deba multas e intereses, así que hable con un profesional de impuestos si no está seguro de cuándo debe pagar sus impuestos.

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